GUIDA alla REGISTRAZIONE DI FATTURE FORNITORI dell'anno precedente
e relativa LIQUIDAZIONE IVA
REGISTRAZIONE FATTURE FORNITORI
Le linee guida seguenti illustrano come registrare fatture di acquisto emesse nell’anno precedente, in accordo alla Manovra Correttiva 2017 e alla Circolare dell’Agenzia delle Entrate num. 1/E del 17/01/2018.
1) Accedere al programma “Fatture fornitori” nella sezione degli “Acquisti” (o in alternativa al programma “Prima Nota” o “Iva” nella sezione “Amministrazione”):
2) Dal menù, selezionare “Proprietà” quindi impostare i “Parametri Condivisi” di interesse, come indicato di seguito:
• 1057 – Voce Contabile Iva Acquisti Anno Precedente: indicare il Conto Patrimoniale al quale assegnare l’IVA relativa alle fatture di acquisto dell’anno precedente;
• 1058 – Fine Mese Registrazioni Acquisti Anno Precedente: indicare il mese entro la fine del quale si vuole che eventuali registrazioni di fatture fornitori emesse nell’anno precedente siano contabilizzate nel registro del medesimo anno di emissione e quindi incluse nella liquidazione IVA annuale relativa allo stesso;
• 1059 - Voce Contabile Iva Vendite Reverse Charge Anno Precedente: indicare il Conto Patrimoniale al quale assegnare l’IVA relativa alle fatture in Reverse Charge dell’anno precedente.
Le Voci di Conto Patrimoniale indicate per i parametri 1057 e 1059 si impostano accedendo alle “Tabelle Contabili” nella sezione relativa al Piano dei Conti.
3) Accedendo al programma “Fatture Fornitori” è quindi possibile registrare le fatture emesse nell’anno precedente.
Il programma opererà come illustrato di seguito:
a) se l'anno della data del documento è inferiore all'anno della data di registrazione viene richiesta la data di ricezione del documento, proponendo in automatico la data di registrazione:
b) Nel caso in cui l’anno della data di ricezione specificata coincida con quello della data di registrazione del documento, il documento stesso viene inserito nel registro relativo al medesimo anno (ovvero se si sta registrando una fattura emessa nel 2017, ma ricevuta e registrata nel 2018, verrà inserita nel registro 2018);
c) Se l’anno della data di ricezione specificata coincide con l'anno della data del documento del fornitore, diverso dall'anno di registrazione, viene data indicazione del fatto che la registrazione sarà inserita nell'esercizio precedente (ovvero se si sta registrando una fattura emessa e ricevuta nel 2017, ma la data di registrazione è relativa al 2018, verrà inserita nell’apposita periodicità del registro 2017):
d) Se la data di registrazione è successiva alla data di fine mese secondo quanto impostato nel parametro "1058 - Fine Mese Registrazioni Acquisti Anno Precedente", o la liquidazione IVA della periodicità “Seguente”/annuale1, relative all’ anno precedente, sono già state effettuate, il sistema segnalerà che la registrazione non deve avere iva detraibile, impedendo il salvataggio della registrazione stessa se non impostando un codice IVA non detraibile:
Nel link per visualizzare il dettaglio della registrazione nel programma “Prima Nota”, se la data di ricezione è valorizzata, viene visualizzata nella colonna "Data Ricezione":
LIQUIDAZIONE IVA FATTURE FORNITORI ANNO PRECEDENTE
Nel programma “IVA” è stata inserita la periodicità “Seguente”, successiva alla liquidazione Mese di Dicembre, per la gestione della liquidazione IVA di fatture emesse ed eventualmente ricevute nel 2017, ma registrate nel 2018, entro i termini per la liquidazione IVA Annuale e secondo le impostazioni del parametro 1058 – Fine Mese Registrazioni Acquisti Anno Precedente.
Per la liquidazione definitiva di questa riga è necessario inserire nello strumento "Gestione Codici Tributi Iva" un codice relativo alla riga "Anno Seguente". Verrà girata a Erario la voce del parametro 1057 nell'esercizio successivo relativo all'esercizio relativo all'anno della liquidazione.
La stampa “Registri IVA Acquisti” viene stampata fino alla riga "Anno Successivo”:
